תקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (הון עצמי מינימלי הנדרש ממבטח) (תיקון), התשס"ד-2004

(1) אחרי ההגדרה "ביטוח כללי" יבוא:

""ביטוח מפני מחלות ואשפוז" - כמשמעותו בפסקה (6) בסעיף 1א בהודעת ענפי ביטוח, ובלבד שפוליסות הביטוח הונפקו לתקופה העולה על שנה והן אינן פוליסות לביטוח קבוצתי;";

(3) במקום ההגדרה "הון מניות בסיסי" יבוא:

""הון מניות בסיסי" - סך כל אלה:

(1) הון מניות נפרע;

(2) קרנות הנובעות מפרמיה ששולמה בעת הנפקת המניות;

(3) קרן לחלוקת מניות הטבה, לתקופה שאינה עולה על שלושה חודשים מיום קבלת החלטת המבטח על חלוקת מניות הטבה, ובלבד שההחלטה בלתי הדירה;";

(4) אחרי ההגדרה "חלוקת דיבידנד" יבוא:

""מבטח הדדי" - חברה בעלת רישיון לעסוק בענף ביטוח חיים קבוצתי הדדי בלבד, כמשמעותו בפסקה (4) בסעיף 1א בהודעת ענפי ביטוח, אשר כל מבוטח בה הוא יחיד בקבוצת מבוטחים וחבר בחברה, וכל חבר בה הוא מבוטח כאמור.;

(5) בהגדרה "נכסים בלתי מוכרים", פסקה (9) - תימחק.

 2. החלפת תקנה 3

במקום תקנה 3 לתקנות העיקריות יבוא:

3. הון עצמי מינימלי נדרש

ההון העצמי המינימלי בשקלים חדשים הנדרש ממבטח בתאריך הדוח לא יפחת מסכום כל אלה;

(1) הגבוה מבין הסכומים שלהלן:

(א) סכום ההון הראשוני לפי תקנה 2;

(ב) סכום המורכב מאלה:

(1) 10% מדמי הביטוח בביטוח כללי שנרשמו בספרי המבטח ב-12 החודשים שקדמו לתאריך הדוח עד לתקרת דמי ביטוח של 55 מיליון שקלים חדשים;

(2) 5% מדמי הביטוח בביטוח כללי שנרשמו בספרי המבטח ב-12 החודשים שקדמו לתאריך הדוח מעל לתקרה האמורה בפסקת משנה (1);

(3) % 7.5 מדמי הביטוח בשייר עצמי בביטוח כללי שנרשמו בספרי המבטח ב-12 החודשים שקדמו לתאריך הדוח; לענין פסקת משנה זו - יחושב סכום דמי הביטוח לפי הכללים שנקבעו בתקנות פרטי דין וחשבון;

(ג) סכום שני אלה:

(1) 20% מיתרת תביעות תלויות בביטוח כללי בשייר עצמי עד לתקרת תביעות של 300 מיליון שקלים חדשים;

(2) 12% מיתרת תביעות תלויות בביטוח כללי בשייר עצמי מעל לתקרה האמורה בפסקת משנה (1);

(2) סכום המורכב משלושת המפורטים להלן:

(א) סך כל הוצאות הרכישה הנדחות כפי שנרשמו בספרי המבטח בשל פוליסות ביטוח מפני מחלות ואשפוז ובשל פוליסות ביטוח חיים שהונפקו החל ביום ז' כטבת התשס"ד (1 בינואר 2004);

(ב) סך כל הוצאות הרכישה הנדחות כפי שנרשמו בספרי המבטח החל ביום כ' בטבת התשס"ה (1 בינואר 2005), בשל פוליסות ביטוח חיים שהונפקו ער יום ו' בטבת התשס"ד (31 בדצמבר 2003);

(ג) לענין הוצאות הרכישה הנדחות כפי שנרשמו בספרי המבטח עד יום י"א בתמוז התשס"ד (31 בדצמבר 2004), בשל פוליסות ביטוח חיים שהונפקו ער יום ו' בטבת התשס"ד (31 בדצמבר 2003) - סך שני אלה:

(1) 30% מסך כל הוצאות הרכישה הנדחות כפי שנרשמו בספרי המבטח;

(2) 55% מההפרש שבין סך כל הוצאות הרכישה הנדחות כפי שנרשמו בספרי המבטח לבין יתרת הוצאות הרכישה הנדחות המוכרות לצורכי מס הכנסה;

ובלבד שבעד מבטח העוסק בביטוח חיים שסכום ההון הנדרש ממנו לפי פסקה (1)(ב) או (1)(ג) גבוה מהסכום הנדרש לפי פסקה (1)(א), לא יפחת, סך כל הסכומים לפי פסקה (2)(א), (ב) ו-(ג)(1), מ-15 מיליון שקלים חדשים;

(3) סכום הנכסים הבלתי מוכרים;

(4) הסכום הנדרש בשל תכניות ביטוח מבטיחות תשואה המחושב לפי התוספת הראשונה.

 3. תיקון תקנה 5

בתקנה 8 לתקנות העיקריות -

(1) בתקנת משנה (א), במקום פסקה (2) יבוא:

"(2) הסכום המצטבר של ההון המינימלי הנדרש לכל הלוואה בודדת, בתוספת הסכום המצטבר של ההון המינימלי הנדרש לכל תיק אשראי למגורים;";

(2) בתקנת משנה (ב), במקום ההגדרה "הון מינימלי להלוואה" יבוא:

""הון מינימלי נדרש להלוואה בודדת" - יתרת סכום ההלוואה המבוטחת בניכוי ביטוח משנה כשהיא מוכפלת בשיעור ההון המינימלי הנדרש להלוואה לפי התוספת השניה;

"הון מינימלי לתיק אשראי למגורים" - סך כל סכומי ההון הנדרשים לכל ההלוואות הכלולות בתיק אשראי למגורים;

"סכום ההון הנדרש להלוואה הכלולה בתיק אשראי למגורים" - יתרת סכום ההלוואה הכלולה בתיק אשראי למגורים, בניכוי ביטוח משנה, כשהיא מוכפלת בשיעור ההון המינימלי הנדרש לאותה הלוואה, לפי התוספת השלישית;

"תיק אשראי למגורים" - קבוצה של הלוואות המבוטחות כיחידה אחת, ואשר נקבע לה שיעור הפסד מרבי מצטבר.

 4. הוספת תקנה 8א

אחרי תקנה 8 לתקנות העיקריות יבוא:

8א. "הון ראשוני והון עצמי נדרש ממבטח הדדי

(א) על אף האמור בתקנות 2 עד 4, ההון הראשוני וההון העצמי המינימלי של מבטח הדדי לא יפחת מהסכום בשקלים חדשים הגבוה מבין אלה:

(1) 28 מיליון;

(2) % 0.6 מסך כל תגמולי הביטוח שהיו משתלמים לכלל המבוטחים אצל המבטח אילו כל מקרי הביטוח קרו בתאריך הדוח.

(ב) בתקנה זו, "הון עצמי" - למעט הון משני.

 5. תיקון תקנה 9

בתקנה 9 לתקנות העיקריות, במקום תקנת משנה (א) יבוא:

"(א) מבטח חוץ יחזיק בחשבון מיוחד בישראל בתאריך הדוח, עודף נכסים על התחייבויות שלא יפחת מסך כל הסכומים לפי פסקאות (1) עד (4) שבתקנה 3."

 6. תיקון תקנה 10

בתקנה 10(א) לתקנות העיקריות, במקום הסיפה המתחילה במילים "תוך 30 ימים" יבוא "עד מועד פרסום הדוח".

 7. תיקון תקנה 15

האמור בתקנה 15 לתקנות העיקריות יסומן "(א)" ואחריו יבוא:

"(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), יהיה מדד המחירים לצרכן היסודי לענין תקנה 8א, כמדד שפורסם ביום י' בטבת התשס"ג (15 בדצמבר 2002)."

 8. תיקון התוספת השניה

בתוספת השניה לתקנות העיקריות -

(1) בכותרת, במקום "(תקנה 8, ההגדרה "הון מינימלי להלוואה") יבוא "(תקנה 8, ההגדרה "הון מינימלי נדרש להלוואה בודדת")";

(2) במקום ההגדרה "שיעור הכיסוי" יבוא:

""שיעור הכיסוי" - השיעור של תגמולי הביטוח שישלם המבטח מתוך סכום ההלוואה הבודדת לסילוק הנזק שייגרם למבוטח מאי-פירעון ההלוואה הבודדת; לענין זה, "הנזק שייגרם למבוטח מאי-פירעון ההלוואה הבודדת" - ההפרש שבין יתרת ההלוואה לשווי הבטוחה לאותה הלוואה לאחר מימושה.;

(3) לפני הטבלה, במקום הקטע המתחיל ב"יחס ההון המינמלי לכל 100 שקלים חדשים יחושב על פי הטבלה הבאה" והמסתיים ב"שיעור הכיסוי הבא הקרוב ביותר" יבוא "שיעור ההון המינימלי הנדרש לכל הלוואה ייקבע על פי הטבלה הבאה, ובאופן ששיעור הכיסוי יהיה בכפולות של 5%; אם יינתן שיעור כיסוי שונה יחושב שיעור ההון המינימלי על פי יחס ישר בין שתי המדרגות הקרובות.

 9. הוספת תוספת שלישית

אחרי התוספת השניה לתקנות העיקריות יבוא:

"תוספת שלישית

(תקנה 8, ההגדרה "סכום ההון הנדרש להלוואה הכלולה בתיק אשראי למגורים")

בתוספת זו -

"הנזק הנגרם למבוטח מאי-פירעון מצטבר של הלוואות הכלולות בתיק אשראי למגורים" - ההפרש שבין סכום היתרות של ההלוואות שבתיק האשראי למגורים לשווי סך כל הבטוחות לאותן ההלוואות לאחר מימושן;

"שיעור הפסד מרבי מצטבר לתיק אשראי למגורים" - השיעור המרבי של תגמולי הביטוח שישלם המבטח מתוך יתרת ההלוואות המבוטחות בתיק אשראי למגורים לסילוק הנזק הנגרם למבוטח מאי-פירעון מצטבר של הלוואות מבוטחות, כשהוא מחושב מיום תחילת הביטוח;

"יחס הלוואה לביטחונות" - כהגדרתו בתוספת השניה;

שיעור ההון המינימלי הנדרש לכל הלוואה הכלולה בתיק אשראי למגורים ייקבע על פי הטבלה הזו; אם שיעור ההפסד המרבי המצטבר או שיעור ההפסד המזערי המצטבר שונה מהשיעורים הקבועים בטבלה, יחושב שיעור ההון המינימלי על פי יחס ישר בין שתי המדרגות הקרובות; נקבע שיעור הפסד מזערי לתיק אשראי למגורים, אזי יופחת משיעור ההון המינימלי הנדרש בשל שיעור ההפסד המרבי המצטבר לתיק אשראי למגורים, שיעור ההון המינימלי הנדרש בשל שיעור ההפסד המזערי המצטבר לתיק אשראי למגורים:

               שיעור ההון המינימלי הנדרש לכל הלוואה הכלולה בתיק אשראי למגורים
                כאשר יחס                כאשר יחס
                הלוואה לביטחונות        הלוואה לביטחונות         כאשר יחס
                עד  50% או               50% עד  80% או          הלוואה
                כאשר קיים כיסוי         כאשר קיים כיסוי          לביטחונות
                ביטוחי ראשוני           ביטוחי ראשוני            מעל  80%
  שיעור הפסד    המקטין את יחס           המקטין את יחס            ולאחר כיסוי
  מרבי מצטבר    ההלוואה                 ההלוואה לביטחונות        ביטוחי ראשוני
   לתיק         לביטחונות עד  45%       בין  45% ל-  75%         גבוה מ-  75%
0.6000                  0.3000                  0.1500                1   
1.0000                  0.5000                  0.2500                5   
1.2000                  0.6000                  0.3000               10   
1.3000                  0.6500                  0.3250               15   
1.4000                  0.7000                  0.3500               20   
1.5000                  0.7500                  0.3750               25   
1.5500                  0.7750                  0.3875               30   
1.6000                  0.8000                  0.4000               40   
1.6500                  0.8250                  0.4125               50   
1.7000                  0.8500                  0.4250               60   
1.7500                  0.8750                  0.4375               70   
1.8000                  0.9000                  0.4500               75   
1.8500                  0.9250                  0.4625               80   
1.9000                  0.9500                  0.4750               90   
2.0000                  1.0000                  0.5000              100   

 10. תחילה

תחילתן של תקנות אלה לגבי מי שלא חלה עליו תקנה 11, ביום ז' בטבת התשס"ד (1 בינואר 2004), ואולם לא יישא אדם באחריות פלילית בשל עבירה לפי תקנות אלה בתקופה שבין יום תחילתן לבין יום פרסומן.

 11. הוראות מעבר

תחילתה של תקנה 8א לתקנות העיקריות כנוסחה בתקנה 3 לתקנות אלה, לגבי מבטח הדדי, אשר ביום תחילתן של תקנות אלה היה לו אישור לפי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה ³ והוא בעל רישיון מבטח, תהיה ביום י"ד בטבת התש"ע (31 בדצמבר 2009) (להלן - יום המעבר) ועד יום המעבר יהיה ההון העצמי הנדרש ממנו, כמפורט להלן:

(1) עד יום י' בטבת התשס"ז (31 בדצמבר 2006), לא יפחת ההון העצמי המינימלי מהסכום בשקלים חדשים הגבוה מבין אלה:

(א) 24 מיליון שקלים חדשים, כשהוא צמוד למדד המחירים לצרכן שפורסם ביום 15 בדצמבר 2002;

(ב) % 0.5 מסך כל תגמולי הביטוח שהיו משתלמים לכלל המבוטחים אצל המבטח אילו כל מקרי הביטוח קרו בתאריך הדוח (להלן - הסכום שבסיכון);

(2) מיום י"א בטבת התשס"ז (1 בינואר 2007) עד יום י"ד בטבת התש"ע (31 בדצמבר 2009) לא יפחת ההון העצמי המינימלי מהסכום בשקלים חדשים הגבוה מבין אלה:

(א) 24 מיליון שקלים חדשים, כאמור בפסקה (1)(א);

(ב) % 0.55 מהסכום שבסיכון.

י"ח בתמוז התשס"ד (7 ביולי 2004)

(חמ-3-1074)

בנימין נתניהו
   שר האוצר