[הערת מערכת תקדין:

הנוסח המובא הוא הנוסח המעודכן ערב ביטול התקנה על ידי תקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (דרכי השקעת ההון והקרנות של מבטח וניהול התחייבויותיו), התשס"א-2001 שפורסמו בתשס"א ק"ת 6094 (19/3/01), עמ' 607 למעט תקנה 12 שעמדה בתוקפה עד ליום ט"ז בטבת התשס"ב (31 בדצמבר 2001)]

בתוקף סמכותי לפי סעיף 36 לחוק הפיקוח על עסקי ביטוח, התשמ"א-1981 ² (להלן - החוק), ולאחר התייעצות עם נגיד בנק ישראל, אני מתקין תקנות אלה :

 1. הגדרות [תיקון: תשמ"ט]

בתקנות אלה -

"איגרות חוב" - לרבות המניות המפורטות בהודעות בדבר הסדרים לרכישת ניירות ערך בנקאיים שפורסמו בילקוט הפרסומים 2971, התשמ"ד, ושתוקנו בילקוט הפרסומים 3007 ו-3024, התשמ"ד (להלן - מניות בנקאיות שבהסדר), וכן תעודות השתתפות בקרן נאמנות שלפחות 75 אחוזים מסך כל השקעותיה הם באיגרות חוב ובמניות בנקאיות שבהסדר ;

"ביטוח חיים" - לרבות ביטוח פנסיה, כמשמעותם בהודעת הפיקוח על עסקי ביטוח (ענפי ביטוח), התשמ"ה-1985 ³ (להלן - הודעת הפיקוח) ;

"ביטוח כללי" - כל ענפי הביטוח כמשמעותם בהודעת הפיקוח, למעט ביטוח חיים ;

"ביטוח חיים משתתף ברווחים" - ביטוח חיים שבו זכויות המוטב והמבוטח תלויות בתשואה של השקעות מסויימות שהמבטח עושה באופן מיוחד לענין תכנית שאושרה כביטוח כזה בידי המפקח, או ברווחים אחרים הקשורים לאותה תכנית.

"בנק" - תאגיד בנקאי כמשמעותו בחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א-1981 ⁴, שאישר המפקח לענין תקנות אלה בהודעה ברשומות, וכן בנק בחוץ לארץ שהוכח להנחת דעתו של המפקח כי הוא נמצא בפיקוח ממלכתי ושהרשות המפקחת על הביטוח באותה ארץ לענין השקעות של חברות ביטוח הכירה בו ;

"דו"ח כספי" - דין וחשבון כספי של מבטח המוגש לפי תקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (פרטי דין וחשבון), התשמ"ו-1986 ⁵ (להלן - תקנות פרטי דין וחשבון) ;

"בעל ענין במבטח" - מי שמחזיק בעשרה אחוזים או יותר מהון המניות המונפק של מבטח, מכוח ההצבעה בו או מהזכות למנות דירקטורים שלו ; מי שרשאי למנות את מנהלו הכללי ; כל תאגיד שאדם כאמור מחזיק בו עשרים וחמישה אחוזים או יותר מהון המניות המונפק שלו, או מכוח ההצבעה בו או מהסמכות למנות דירקטורים שלו ;

"הון קרנות ועודפים" - הון המניות הנפרע, יעוד לחלוקת מניות הטבה, מבקשי מניות, קרנות הון, קרן שמורה וקרנות אחרות המוצגות במאזן שלא יועדו למטרות מסויימות, רווח - יתרה שלא יועדה - כל אלה בניכוי ההפסד המצטבר ;

"התחייבויות הנובעות מעסקי ביטוח" - כל אלה :

(1) עתודות ביטוח והפרשה לתביעות תלויות, לרבות עתודה לתביעות שעליהן טרם דווח, בניכוי חלקם של מבטחי משנה בישראל ובחוץ לארץ, ולגבי מבטח חוץ - לאחר ניכוי חלקם של מבטחי משנה בישראל בלבד ;

(2) עתודות לסיכונים יוצאים מן הכלל ;

(3) פרמיה שנתקבלה מראש ;

(4) יתרות זכות של חברות ביטוח ותווכני ביטוח ;

(5) ריבית שנתקבלה מראש והנובעת מהשקעות המוחזקות לכיסוי התחייבויות הנובעות מעסקי ביטוח;

(6) יתרות זכות אחרות המתייחסות לעסקי ביטוח ;

לענין הגדרה זו, "ביטוח משנה בחוץ לארץ" - לרבות כיסוי הניתן על ידי חתמי לויידס או בשוק הפתוח בלונדון, באמצעות תושב חוץ בעל פטור לפי סעיף 86 לחוק ;

"התחייבויות מסוג 1 עד 6" - התחייבויות כמשמעותן בתקנה 4 ;

"חברה מסונפת" - חברה אשר מבטח - שאינו חברת אם שלה - מחזיק בעשרים וחמישה אחוזים או יותר מן הערך הנקוב של הון המניות המוצא שלה או מכוח ההצבעה שבה או רשאי למנות עשרים וחמישה אחוזים או יותר מהדירקטורים שלה, או שעשרים וחמישה אחוזים או יותר מההון העצמי של המבטח מושקעים בה, בין במניות ובין בצורה אחרת ;

"חברת בת" - חברה אשר מבטה מחזיק בחמישים אחוזים או יותר מן הערך הנקוב של הון המניות המוצא שלה או מכוח ההצבעה שבה או רשאי למנות מחצית או יותר מהמנהלים או את המנהל הכללי שלה ;

"מדד" - מדד המחירים יצרכן או כל מדד אחר שנקבע בפוליסות ביטוח, לפי הענין ;

"מדד המחירים לצרכן" - מדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה ;

"ניירות ערך ממשלתיים" - איגרות חוב שהנפיקה ממשלת ישראל או שלתשלומן ניתנה ערבות מדינת ישראל, לרבות תשלומים על חשבון איגרות חוב כאמור, ופקדונות שהופקדו אצל החשב הכללי בתנאים שאישר המפקח ;

"ניירות ערך בלתי ממשלתיים" - ניירות ערך הנסחרים בבורסה לניירות ערך בתל-אביב ושאינם ניירות ערך ממשלתיים, לרבות תעודות השתתפות בקרן נאמנות ; ניירות ערך שהונפקו בחוץ לארץ ונסחרים בבורסה לניירות ערך במקום הנפקתם ; ניירות ערך אחרים שאישר המפקח ;

"נכסים נזילים" - ניירות ערך הרשומים למסחר בבורסה למעט ניירות ערך שהופקדו בהתאם לסימן ג' לפרק ג' לחוק ; פקדונות בבנק לתקופה עד שנה ; הלוואות שניתנו על ידי מבטח לתקופה עד שנה לרבות החלות השוטפת במשך השנה של פקדונות או הלוואות שניתנו לתקופה העולה על שנה ; מזומנים בקופה ובבנקים ;

"עתודה להשקעה" - עתודת ביטוח חיים בניכוי הלוואות שניתנו כנגד פוליסות ביטוח חיים, מזומנים המוחזקים כנגד עתודת ביטוח חיים, פרמיות לגביה בביטוח חיים ואותו חלק מעתודת ביטוח החיים שלא נועד לכיסוי סיכון ואשר נמסר כביטוח משנה למבטח בישראל;

"תקנות ההון הנפרע" - תקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (ההון הנפרע המינימלי של מבטח), התשמ"ו-1986 ⁶ ;

"תווכן ביטוח" - תושב חוץ העוסק בתיווך בעניני ביטוח בין מבטח מחוץ לארץ או מבוטח בחוץ לארץ לבין מבטח ישראלי ;

"תעודות השתתפות בקרן נאמנות" - תעודות השתתפות בקרנות להשקעות משותפות בנאמנות לפי חוק להשקעות משותפות בנאמנות, התשכ"א-1961 ⁷, למעט איגרות חוב.

 2. חישוב פרמיה, נכסים, הון והתחייבויות

לענין תקנות אלה יחושבו הפרמיה, הנכסים, ההון וההתחייבויות, לפי האמור בתקנות פרטי דין וחשבון.

 3. נכסים לכיסוי התחייבויות [תיקון: תשמ"ט, תשנ"ב]

(א) כנגד כל אחד מסוגי ההתחייבויות האמורים בתקנה 4, יחזיק מבטח נכסים או יתרות חובה, ואולם :

(1) השקעות בנכסים לא כספיים כמשמעותם בתקנות ההון הנפרע, לרבות השקעות בחברות בנות ומסונפות, במניות ובתעודות השתתפות בקרן נאמנות וכן בניירות ערך שהופקדו בהתאם לסימן ג' לפרק ג' לחוק, יוחזקו כנגד התחייבויות מסוג 5 או 6 בלבד ;

(2) השקעת מבטח במישרין או בעקיפין, לרבות באמצעות חברת בת שלו, במבטח אחר או בכל תאגיד אחר העוסק בתיווך בעניני ביטוח, טעונה אישור מוקדם של המפקח, שיקבע את אופן ההשקעה והסכום המרבי שלה, והיא תוחזק כנגד התחייבויות מסוג 6 בלבד. לענין פסקאות (1) ו-(2), "השקעה" - רכישת ניירות ערך ומתן הלוואה או יצירת יתרת חובה שלא במהלך עסקי ביטוח רגילים ;

(3) נכסים נזילים המוחזקים כנגד התחייבויות מסוג 5 לא יפחתו מהסכום הגדול שבין אלה:

(א) 3 אחוזים מהפרמיה בשייר העצמי, בביטוח חיים וביטוח כללי ביחד, מתחילת הביטוח בתקופה של שנים-עשר חדשים שקדמו לתאריך הדו"ח ;

(ב) 25 אחוזים מההון הנפרע המינימלי לגבי עסקי ביטוח כללי בתוספת 10 אחוזים מההון הנפרע המינימלי לגבי עסקי ביטוח חיים ;

(4) מניות של חברות שאינן חברות בת ותעודות ההשתתפות בקרן נאמנות המוחזקות כנגד התחייבויות מסיג 5 לא יעלו על 20 אחוזים מהתחייבויות אלו ;

(5) פקדון שהופקד בבנק מסויים לא יעלה על 25 אחוזים מסך כל הפקדונות שהפקיד מבטח בבנקים, אלא אם כן קבע המפקח אחרת.

(ב) (1) הוראות פסקאות (1) עד (5) בתקנת משנה (א) לא יחולו על מבטח העוסק בביטוח נזקי טבע בחקלאות בלבד ;

(2) הפקדון שמבטח כאמור חייב להפקיד בהתאם לסימן ג' לפרק ג' לחוק יהיה באיגרות חוב ממשלתיות בלבד, ויוחזק כנגד התחייבויות מסוג 5.

(ג) על אף האמור בתקנת משנה (א), כנגד התחייבויות מסוג 2א יחזיק מבטח נכסים כמפורט להלן:

(1) ניירות ערך ממשלתיים בסכום שלא יפחת מ- 50% מהעתודה להשקעה;

(2) סכום שלא יעלה על 50% מהעתודה להשקעה רשאי מבטח להחזיק גם בנכסים המפורטים להלן, ובלבד ששיעור ההחזקה בכל אחד מהם לא יעלה על שיעור מהעתודה להשקעה המצויין לצידו:

(א) ניירות ערך הנסחרים בבורסה לניירות ערך בתל-אביב - 50%, ובלבד שהשיעור הכולל של ההשקעה במניות, בשטרי הון הניתנים להמרה במניות, ובתעודות השתתפות בקרן נאמנות, לא יעלה על 15% מהעתודה להשקעה;

(ב) פקדונות, הלוואות, איגרות חוב בלתי סחירות ומקרקעין מניבים - 25% ובלבד שההשקעה במקרקעין מניבים לא תעלה על 15% מהעתודה כאמור.

(ד) על אף האמור בתקנת משנה (א), כנגד התחייבויות מסוג 1, למעט התחייבויות הנובעות מפוליסות עם הצמדה חצי שנתית, רשאי מבטח להחזיק מקרקעין מניבים ובלבד ששיעור ההשקעה לא יעלה על 5% מהעתודה להשקעה.

 4. סוגי ההתחייבויות של מבטח [תיקון: תשמ"ט]

הוראות תקנות אלה יחולו על ההתחייבויות והון קרנות ועודפים של מבטח מהסוגים המפורטים להלן :

(1) סוג 1 - התחייבויות הנובעות מעסקי ביטוח חיים צמוד ערך או נקוב במטבע חוץ ומעסקי ביטוח חיים בלתי צמוד עם השתתפות ברווחי הצמדה - בישראל ;

(2) סוג 2 - התחייבויות הנובעות מעסקי ביטוח חיים בלתי צמוד -בישראל ;

(2א) סוג 2א - התחייבויות הנובעות מעסקי ביטוח חיים משתתף ברווחים - בישראל;

(3) סוג 3 - התחייבויות הנובעות מעסקי ביטוח כללי במטבע ישראלי ובמטבע חוץ - בישראל ;

(4) סוג 4 - התחייבויות הנובעות מעסקי ביטוח כללי וביטוח חיים בחוץ לארץ ;

(5) סוג 5 - ההון, הקרנות והעודפים הקיימים בצירוף שטרי הון והתחייבויות אחרות הניתנות להמרה במניות המבטח בלבד, עד לסכום ההון הנפרע המינימלי הנדרש לפי תקנות ההון הנפרע ; הלוואה שנתקבלה לתקופה העולה על חמש שנים ; קרן גלויה שיועדה למטרה מסויימת ואינה נכללת בהון קרנות ועודפים ; התחייבויות אחרות שלא נכללו בסוגים 1 עד 4 ובסוג 6 ;

(6) סוג 6 - הון, קרנות ועודפים בצירוף שטרי הון והתחייבויות אחרות הניתנות להמרה במניות המבטח בלבד, מעל הסכום הנכלל בהתחייבויות מסוג 5.

 5. הצמדת השקעות

(א) ניירות ערך, פקדונות והלוואות המשמשים לכיסוי התחייבויות מסוג 1 יכללו תנאי הצמדה למדד המחירים לצרכן או לשער הדולר של ארה"ב או יהיו נקובים במטבע חוץ - הכל בהתאם לסוג ההתחייבות אשר אותה באה ההשקעה לכסות.

(ב) ניירות ערך, הלוואות, פקדונות וחשבונות עובר ושב בבנק, ונכסים ויתרות חובה אחרים, המשמשים לכיסוי התחייבויות מסוג 4 יהיו נקובים במטבע חוץ או צמודים למטבע חוץ.

(ג) השקעות המוחזקות לכיסוי התחייבויות מסוג 3 יהיו צמודות ערך, ואולם מותר לתת הלוואות או אשראי למבוטח או להפקיד פקדון בבנק ללא הצמדה אם התשואה מהשקעות אלה אינה נופלת מהמקובל בשוק האשראי לגבי הלוואות או פקדונות מאותו סוג.

 6. ניירות ערך בלתי ממשלתיים לכיסוי התחייבויות [תיקון: תשנ"ב]

(א) מבטח רשאי להשתמש לכיסוי ההתחייבויות בניירות ערך בלתי ממשלתיים שהוציא מנפיק אחד, בסכום שלא יעלה על הנמוך מבין השיעורים הבאים:

(1) 10 אחוזים מסכום ניירות הערך מאותו סוג, שהוציא אותו מנפיק ;

(2) 4 אחוזים מהסכום של סוג ההתחייבויות שניירות הערך האמורים משמשים לו כיסוי ; לענין זה לא יובאו בחשבון אחוזי החזקה הנובעים מהחזקת תעודות השתתפות בקרן נאמנות.

(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), על כיסוי התחייבויות בניירות ערך בלתי ממשלתיים, שהם תעודות השתתפות בקרן נאמנות, לא תחול מגבלת הסכום האמור בתקנת משנה (א).

 7. ניירות ערך סחירים [תיקון: תשמ"ט, תשנ"ב]

(א) ניירות ערך המוחזקים כנגד התחייבויות מסוג 1 ומסוג 2א יהיו ניירות ערך הרשומים למסחר בבורסה בתל-אביב, או שנרכשו במסגרת הסכם עם הממשלה או כל הסכם אחר על דעת המפקח.

(א1) על אף האמור בתקנת משנה (א), רשאי מבטח להחזיק כנגד התחייבויות מסוג 1 ומסוג 2א גם ניירות ערך בלתי ממשלתיים שהם איגרות חוב, אף אם אינן נסחרות בבורסה בתל אביב ובלבד שהונפקו בידי חברות ממשלתיות או חברות בת ממשלתיות, המפעילות שירות ציבורי על פי זכיון או רשיון בלעדי והתקיימו בהן התנאים הבאים:

(1) ההשקעה לא תעלה על 4% מהעתודה להשקעה;

(2) הבטחונות, הריבית ותנאי ההצמדה לא יהיו נחותים מתנאי ההנפקה שנקבעו לאיגרות חוב אחרות שהנפיקו אותן חברות למסחר בבורסה בשנה האחרונה;

(3) איגרות החוב הונפקו לתקופה שאינה עולה על חמש עשה שנים, ובתנאיהן נקבע כי פרעון הקרן יחל לא יאוחר מהשנה הרביעית שלאחר מועד ההנפקה;

(4) על אף האמור בפסקה (3), בכפוך לתקרה הקבועה בתקנה (14)(1)(ב), רשאי מבטח להחזיק איגרות חוב כאמרו שהונפקו לתקופה שאינה עולה על עשרים וחמש שנים.

(ב) ניירות ערך המוחזקים כנגד התחייבויות מסוג 2 או 3 יהיו רשומים למסחר בבורסה בתל-אביב.

(ג) ניירות ערך המוחזקים כנגד התחייבויות מסוג 4 יהיו רשומים למסחר בבורסה.

(ד) על אף האמור בתקנות משנה (א) ו-(ב), כנגד עתודה לסיכונים יוצאים מן הכלל, רשאי מבטח להחזיק ניירות ערך ממשלתיים שאינם רשומים למסחר בבורסה בתל-אביב, למעט ניירות ערד שנרכשו במסגרת הסכם מיוחד עם הממשלה.

 7א. השקעה במקרקעין מניבים [תיקון: תשנ"ב]

(א) לכיסוי התחייבויותיו, ובכפוך לתקנות אלה, רשאי מבטח להחזיק במקרקעין המפיקים הכנסה שוטפת וקבועה, לרבות בנין בהקמה שישא פירות תוך 24 חדשים ממועד רכישתו או מהמועד שבו הוחל בהקמתו, לפי המוקדם מביניהם (בתנות אלה - מקרקעין מניבים).

(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), לא ישקיע מבטח בנכס מקרקעין אחד, יותר מ- 2% מהעתודה להשקעה כנגד התחייבויות מסוג 1, ולא יותר מ-3% מהעתודה כאמור, כנגד התחייבויות מסוג 2א.

 8. השקעה בחברות בת

(א) מבטח לא יזום, לא יקים, לא ייסד, לא ירשום, לא ינהל ולא ירכוש בכל צורה אחרת שליטה או זכויות ניהול בחברת בת אן בחברה ההופכת לחברת בת אלא באישורו המוקדם של המפקח שיקבע את תנאי ההשקעה ואת סכום ההשקעה המרבי.

(ב) המפקח רשאי לקבוע בהודעה למבטח כי לענין תקנות אלה יראו השקעות שנעשו בידי חברת-בת שלו שאינה מבטח, כולן או מקצתן, כאילו נעשו בידי המבטח ; תחולתה של הודעה כאמור מהדו"ח הכספי הראשון שלאחר מסירתה למבטח.

 9. השקעה בבעל ענין

(א) מבטח לא ישקיע ולא יצור בכל דרך שהיא יתרות חובה שלא במהלך עסקי ביטוח רגילים במי שאינו בנק המחזיק ב-25 אחוזים או יותר מאמצעי שליטה במבטח.

(ב) מבטח לא ישקיע ולא יצור בכל דרך שהיא יתרות חובה שלא במהלך עסקי ביטוח רגילים במי שאינו בנק, המחזיק לא פחות מ-10 אחוזים ולא יותר מ-25 אחוזים מאמצעי שליטה במבטח, אלא אם כן קיבל לכך אישור מוקדם מהמפקח שיקבע את תנאי ההשקעה ואת סכום ההשקעה המרבי.

(ג) השקעה לענין תקנת משנה (ב) תותר בדרכים אלה בלבד :

(1) מתן הלוואות כנגד ערבות בנקאית ;

(2) רכישת ניירות ערך הרשומים למסחר בבורסה בתל-אביב בסכום שלא יעלה על 5 אחוזים מהסכום הכולל של סוג ההתחייבויות שכנגדן מחזיק המבטח בניירות הערך האמורים.

 10. נכסי המבטח [תיקון: תשמ"ט, תש"ן]

(א) מבטח יחזיק בנכס רק אם זכותו בו היא זכות בעלות לרבות זכות חכירה לדורות ושליטתו בו מלאה, שלמה וישירה ולא רובצים עליו שעבוד או משכנתה ; הוראה זו אינה חלה על בנין או על חלק ממנו, שמבטח רכש לצורך ניהול עסקיו השוטפים.

(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), רשאי מבטח לרכוש ולהחזיק בבעלות מקרקעין, רכוש קבוע וחברות בת שאינן עוסקות בעניני ביטוח, באמצעות חברת בת שהיא בבעלותו המלאה, אם היא עוסקת אך ורק בהחזקת נכסים.

(ג) מבטח לא יחזיק נכס, לרבות חשבון שוטף, באמצעות נאמן או חברת בת, אלא באישורו המוקדם של המפקח.

(ד) מבטח רשאי להפקיד כספים בפקדון או להחזיק ניירות ערך במשמרת אך ורק בבנק שהתחייב בצורה מוחלטת ובלתי חוזרת להחזיר את הפקדון או את ניירות הערך ללא התניה כלשהי.

(ד1) על אף האמור בתקנת משנה (ד), מבטח רשאי להחזיק ניירות ערך, הנסחרים בבורסה לניירות ערך בתל-אביב (להלן - ניירות ערך), במשמרת אצל חבר בורסה שאינו בנק, בתנאים הבאים:

(1) ערכם הכולל של ניירות הערך המוחזקים כאמור לא יעלה על 20% מערך כל ניירות הערך הסחירים של המבטח או על תשעה מיליון שקלים חדשים, צמודים למדד המחירים לצרכן, לפי הגבוה מבין השניים;

(2) חבר הבורסה התחייב, בצורה מוחלטת ובלתי חוזרת, להחזיר את ניירות הערך ללא התניה כלשהי;

(3) ערכם של ניירות הערך המוחזקים אצל חבר בורסה אחד, לא יעלה על פעמיים ההון העצמי של אותו חבר בורסה או על תשעה מיליון שלקים חדשים, צמודים למדד המחירים לצרכן, לפי הנמוך מבין השניים;

(4) לענין תקנת משנה זו -

"צמוד מדד" - לפי שיעור השינוי במדד החדש לעומת המדד היסודי;

"המדד היסודי" - המדד שפורסם לחודש יוני 1990;

"המדד החדש" - המדד שפורסם לאחרונה לפני יום העברת ניירות הערך לחבר הבורסה;

(ה) מבטח רשאי להחזיק בבנק בארץ פקדונות ואיגרות חוב למשמרת כנגד כתבי אשראי המתחייבים מהסכמי ביטוח משנה בחוץ לארץ בסכום שלא יעלה על ההתחייבויות הביטוחיות בהסכמים אלה.

 11. נכסים בישראל ובחוץ-לארץ

(א) מבטח ישראלי ישקיע ויחזיק בישראל נכסים כנגד התחייבויותיו מעסקים בישראל ובחוץ לארץ, אולם רשאי הוא להשקיע או להחזיק בחוץ לארץ נכסים כנגד התחייבויות מסוג 4 בדרכים הבאות :

(1) בפקדונות אצל מבטח או בפקדונות בבנק כנגד כתבי אשראי, המתחייבים מהסכמי ביטוח משנה, בסכום שלא יעלה על ההתחייבויות הביטוחיות בהסכמים אלו ;

(2) בפקדונות שעליו להחזיק בחוץ לארץ לפי דרישת הרשות המפקחת באותה ארץ ;

(3) בנכסים אחרים וסכומים לקבל ומזומנים, באישורו המוקדם של המפקח.

(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א) מותר למבטח ישראלי להחזיק לכיסוי התחייבויותיו מעסקים בחוץ לארץ, באישורו המוקדם של המפקח, איגרות חוב שהנפיקו מוסדות ותאגידים ישראליים בחוץ לארץ בתנאים אלה :

(1) נתקבלה התחייבות בלתי חוזרת מהמנפיק לפדות את איגרות החוב לפי דרישת המבטח, בכל עת לפני המועדים שנקבעו לכך בתנאי ההנפקה ;

(2) המבטח יבצע, מיד לאחר עריכת הדו"ח הכספי, פדיון מוקדם של איגרות החוב, בסכום עודף ההשקעות כנגד התחייבויות מעסקים בחוץ לארץ.

(ג) מבטח חוץ ישקיע ויחזיק בישראל :

(1) נכסים ויתרות חובה בניכוי נכסים בלתי מוכרים כמפורט בתקנה 1 לתקנות ההון הנפרע, בסכום שלא יפחת מיתרת עתודות לסיכונים שטרם חלפו בביטוח כללי ועתודות בביטוח חיים ;

(2) פקדון אצל החשב הכללי לפי סימן ג' לפרק ג' לחוק.

(ד) היה למבטח חוץ גרעון בהשקעות בישראל, יכסה אותו תוך תשעה חדשים מתאריך הדו"ח הכספי שבו צויין הגרעון, מכספים שהועברו למטרה זו מחוץ לארץ ; סכום הגרעון ישתנה בהתאם לשיעור עליית המדד שפורסם לאחרונה לפני מועד כיסוי הגרעון לעומת המדד שפורסם לאחרונה לפני תאריך הדו"ח הכספי שבו צויין הגרעון.

(ה) המפקח רשאי לחייב מבטח חוץ שקיבל רשיון לאחר פרסום תקנות אלו, או מבטח חוץ אחר שלדעת המפקח הפר תקנה מתקנות אלה, להחזיק את הנכסים שהוא חייב להחזיק לכיסוי התחייבויותיו בישראל, בבנק, בנאמנות שעל פי תנאיה ניתן שחרורם רק באישורו המוקדם של המפקח.

לענין תקנה זו,

"השקעה בישראל" -

(1) השקעה בניירות ערך הנסחרים בבורסה לניירות ערך בתל-אביב ;

(2) הלוואות שניתנו בישראל לתושבי ישראל או לחברות הרשומות בישראל ;

(3) פקדונות המוחזקים בבנקים בישראל ;

(4) נכסים אחרים המוחזקים בישראל, באישור המפקח.

 12. כספים הניתנים להעברה לחוץ לארץ

(א) מבטח ישראלי יהיה רשאי להעביר למבטח משנה בחוץ לארץ כספים מעסקיו שמקורם בישראל, לצרכים אלה :

(1) לתשלום פרמיה בעד כיסוי ביטוח משנה לפי שיטה בלתי יחסית בסכומים ובמועדים שנקבעו בהסכמי ביטוח משנה ;

(2) לתשלום פרמיה בניכוי עמלה ולתשלום תביעות בקשר לביטוח פקולטטיבי בסכומים ובמועדים שעליהם סוכם עם מבטחי משנה, אולם לא לפני 150 ימים מתחילת הכיסוי ;

(3) לתשלום, במועדים שנקבעו בהסכם עם מבטחי המשנה, לגבי סוגי ביטוח משנה שלא פורטו בפסקאות (1) ו-(2), פרמיה, בניכוי עמלה, תביעות ששולמו ופקדון כנגד עתודות ביטוח, ובלבד שהפקדון האמור לא יפחת מ-30 אחוזים מהפרמיה בענף ביטוח ימי או מ-40 אחוזים מהפרמיה ביתר ענפי הביטוח ;

(4) לתשלום ריבית על פקדונות המוחזקים בישראל ;

(5) לתשלומים אחרים באישורו המוקדם של המפקח.

(ב) מבטח ישראלי רשאי להעביר לחוץ לארץ לחברת ביטוח או לתווכן ביטוח, כספים לתשלום תביעות מעסקים שמקורם בחוץ לארץ לאחר מימוש המקורות החופשיים המוחזקים בחוץ לארץ.

(ג) מבטח חוץ רשאי להעביר לחוץ לארץ את סכום עודף הנכסים המוכרים מעל ההתחייבויות בישראל, למעט הפקדון שעליו להפקיד אצל החשב הכללי לפי סימן ג' לפרק ג' לחוק ; לענין תקנה זו, "נכסים מוכרים" - כמשמעותם בתקנות ההון הנפרע.

 13. מתן הלוואה על-ידי מבטח, בטחונות ותנאים [תיקון: תשמ"ט, תשנ"ב]

(א) מבטח רשאי לתת הלוואה למי שאינו בעל ענין בו בכל אחד מאלה:

(1) ההלוואה היא כנגד פוליסת ביטוח חיים בגבול ערך הפדיון שלה ;

(2) כבטחון להחזרת ההלוואה נרשמה לטובת המבטח משכנתה ראשונה על מקרקעין או חלק מהם, ואם יש עליהם בנין - הבנין הממושכן בוטח במלוא שוויו בביטוח מקיף של בנינים - ובלבד שסכום ההלאוואה אינו עולה על 50% משווי המקרקעין הממושכנים.

לענין זה,

"רישום משכנתה" - לרבות רישום הערת אזהרה בדבר רישום משכנתה, מישכון זכות בעלות או זכות חכירה לדורות ומתן יפוי כח בלתי חוזר למבטח המקנה לו זכות לרישום המשכנתה האמורה;

(2א) נרשמה לטובת המבטח משכנתה שניה על מקרקעין או חלק מהם, ואם יש עליהם בנין - הבנין הממושכן בוטח בלוא שוויו בביטוח מקיף של בנינים - ובלבד שסכום ההלוואה שלהבטחתה נרשמה המשכנתה הראשונה אינו עולה על 10% משווי המקרקעין ושהסכום הכולל של ההלוואות שלהבטחתן נרשמו המשכנתאות אינו עולה על 50% מהשווי האמור.

(3) ממשלה או בנק נתנו התחייבות או ערבות בלתי מותנית ובלתי חוזרת לתשלום מלוא קרן ההלוואה, הריבית ותוספת ההצמדה, ובלבד שלגבי ההלוואות שניתנו בישראל ההתחייבות או הערובה האמורות ניתנו בידי ממשלת ישראל או בידי בנק בישראל ;

(4) כבטחון להחזרת ההלוואה נתקבלו ניירות ערך ממשלתיים הניתנים להעברה שמחירם בבורסה ביום מתן ההלוואה עלה ב-25 אחוזים לפחות על שווי ההלוואה.

(5) כבטחון להחזרת הלוואה לתקופה שאינה עולה על 3 שנים שועבד כלי רכב, ובלבד שסכום ההלאוואה לא יעלה על 50% מערכו ביום מתן ההלוואה.

(ב) מבטח רשאי לתת הלוואה לעובדו כאמור בתקנת משנה (א) או בכל אחד מאלה :

(1) אם ההלוואה ניתנה ממקור מסוג 6 - בסכום שלא יעלה על ארבע משכורות חדשיות של העובד ;

(2) אם ההלוואה ניתנה ממקור שאינו מסוג 6 - בסכום שלא יעלה על שתי משכורות חדשיות של העובד.

(ג) בוטל.

(ד) מבטה שהוא אגודה שיתופית, רשאית הנהלתו לתת הלוואה לחברי האגודה בתנאים החורגים מהאמור בתקנת משנה (א) אם תקנון האגודה מתיר זאת.

(ה) בוטל.

 14. תקופות להלוואות ופקדונות [תיקון: תשמ"ט, תשנ"ב]

הלוואות לי תקנה 13 ופקדונות בבנק כנגד ההתחייבויות המפורטות להלן, יינתנו או יופקדו, לפי הענין, לתקופה המצויינת בצדן, ובלבד שהקרן והריבית, בתוספת הפרשי ההצמדה שנצברו עליהם, ייפרעו בשיעורים שווים או בשיערוים הולכים ופוחתים כשהמרווח ביניה אינו עולה על שנה, ופרעון הקרן יתחיל לא יאוחר מהמועד המצוין בפסקה (4) להלן:

(1) (א) הלוואה או פקדון המוחזקים כנגד התחייבויות מסוג 1, 2א או 6 - לתקופה שלא תעלה על חמש עשרה שנה;

(ב) על אף האמור בפסקת משנה (א), הלוואה או פקדון כנגד התחייבויות מסוג 1 או 2א - לתקופה שלא תעלה על עשרים וחמש שנים, ובלבד ששיעורם, בתוספת איגרות חוב שמחזיק המבטח לפי תקנה 7(א1)(4), לא יעלה על 20% מסך ההלוואות והפקדונות בכל אחד מסוגי ההתחייבויות, לפי הענין;

(2) (א) הלוואה או פקדון המוחזקים כנגד התחייבויות מסוג 2, 3, 4 או 5 - לתקופה שלא תעלה על חמש שנים;

(ב) על אף האמור בפסקת משנה (א), הלוואה או פקדון כנגד התחייבויות מסוג 1 או 2א - לתקופה שלא תעלה על עשרים וחמש שנים, ובלבד ששיעורם, בתוספת איגרות חוב שמחזיק המבטח לפי תקנה 7(א1)(4), לא יעלה על 20% מסך ההלוואות והפקדונות בכל אחד מסוגי ההתחייבויות, לפי הענין;

(3) הלוואה שניתנה לפי תקנה 13(ב) - לתקופה שלא תעלה על שמונה שנים;

(4) מועדי תחילת פרעון הקרן של ההלוואות והפקדונות לפי תקנות אלה יהיו:

(א) בהלוואות או פקדונות לתקופה של עד חמש שנים - לא יאוחר מהשנה השניה לאחר מתן ההלוואה או הפקדון;

(ב) בהלוואות או פקדונות לתקופה שבין חמש שנים לעשר שנים - לא יאוחר מהשנה השלישית לאחר מתן ההלוואה או הפקדון;

(ג) בהלוואות או פקדונות לתקופה העולה על עשר שנים - לא יאוחר מהשנה הרביעית לאחר מתן ההלוואה או הפקדון.

 15. סייגים לתחולה

(א) תקנות אלו יחולו על מבטח ישראלי לגבי עסקיו בישראל ובחוץ לארץ, למעט חברות בת רשומות בחוץ לארץ והפועלות שם לפי הוראות הפיקוח במקום מושבן.

(ב) תקנות אלו יחולו על מבטח חוץ לגבי עסקיו בישראל בלבד.

(ג) תקנות אלה לא יחולו על תאגידים המפורטים להלן :

(1) בעל פטור לפי סעיף 86 לחוק ;

(2) אגודה לביטוח כהגדרתה בסעיף 89 לחוק ;

(3) קופת גמל, למעט קופת ביטוח כמשמעותה בתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 ⁸.

 16. ציון בדו"ח

היו למבטח השקעות בניגוד להקנות אלה במשך תקופת הדו"ח הכספי, יצויינו בביאורים לדו"ח הכספי סכומי ההשקעות החריגות, סוגיהם והמועדים בהם היו, וכן יתרת ההשקעות החריגות כאמור ליום הדו"ח.

 17. הגשת דו"ח על ההשקעות

מבטח יצרף לדו"ח הכספי דיווח על ההתחייבויות וההשקעות לתאריך הדו"ח הכספי במתכונת שיורה המפקח, ובלבד שהדיווח המצורף לדו"ח הכספי השנתי יהיה מאושר בידי רואה חשבון.

 18. חריגה מחמת שחיקת הון

(א) נוצרה חריגה במצב ההשקעות של מבטח כתוצאה משחיקת הון, יתאימה המבטח לאמור בתקנות אלה במשך שלוש שנים בשיעורים שווים או הולכים ופוחתים, ובלבד שהמרווח ביניהם לא יעלה על שנה.

(ב) הסכומים להתאמה לפי תקנת משנה (א) ישונו לפי שיעור עליית המדד שפורסם לאחרונה לפני תאריך הדו"ח הכספי שבו נתגלתה החריגה ועד למדד שפורסם לאחרונה לפני תאריך כל אחד מהדו"חות הכספיים הבאים עד להתאמת החריגה.

 19. ביטול

תקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (דרכי השקעת ההון, הקרנות וההתחייבויות של מבטח), התשמ"ג-1982 ⁹ - בטלות.

כ"ט בחשון התשמ"ז (1 בדצמבר 1986)

(חמ 3-1087)