כניסה > ביטוח > ביטוח חיים > הרפורמה בביטוח חיים לשנת 2004

הרפורמה בביטוח חיים לשנת 2004

רקע

ענף ביטוח החיים עבר שינוי מהותי בכל הקשור למבנה ותנאי פוליסות הביטוח הכוללות מרכיב חיסכון אשר משווקות לציבור הרחב החל מ-1 בינואר 2004. תוכניות מסוג "מעורב" ו- "עדיף" לא משווקות יותר לציבור והחל מהתאריך האמור משווקות לציבור תוכניות חדשות המחליפות את התוכניות האמורות.

להלן מבנה התוכניות החדשות תוך שימת דגש לשינויים העיקריים בין התוכניות ששווקו עד ליום 31 בדצמבר 2003 אל מול התוכניות החדשות.


מבנה התוכניות

הפרמיה המשולמת לתוכנית מורכבת משלושה מרכיבים: חיסכון, כיסויים ביטוחיים והוצאות.
נבחין בין שלוש צורות של מבנה:
  • חבילה סגורה - כדוגמת תוכנית "מעורב". בתוכנית זו לא ניתן לזהות בנפרד את כל אחד ממרכיבי הפרמיה.
  • חבילה חצי פתוחה - כדוגמת תוכנית "עדיף". בתוכנית זו ניתן לזהות את מרכיב הפרמיה המיועד לחיסכון, אולם לא ניתן לזהות בנפרד את מרכיב הכיסוי הביטוחי וההוצאות.
  • חבילה פתוחה - כדוגמת התוכניות החדשות. בתוכנית זו ניתן לזהות בנפרד כל מרכיב: חיסכון, כיסויים ביטוחיים והוצאות.
חשיבות מבנה החבילה הפתוחה:
  1. שקיפות למבוטח בדבר גובה ההוצאות הנגבות ממנו במסגרת תוכנית הביטוח.
  2. יכולת השוואה בין תוכניות ביטוח.
  3. תחרות על כל אחד מהמרכיבים:
    1. חיסכון - על איכות ניהול ההשקעה.
    2. הוצאות - על גובה ההוצאות בתוכנית.
    3. כיסויים ביטוחיים - על מחירם והיקפם.
  4. פתיחת החבילה הופכת את הפוליסה לגמישה יותר ומרחיבה ללקוח את אפשרויות הבחירה.
לראש הדף

תוכנית ביטוח לקצבה ותוכנית ביטוח להון תחת אותה פוליסה

מבנה התוכניות החדש מאפשר למבוטחים לשנות את העדפותיהם לגבי הפקדות עתידיות לעניין אופן קבלת החיסכון - אם בדרך של תשלומים חודשיים (קצבה) ואם בדרך של תשלום חד-פעמי (הון). העברת הפקדות עתידיות מתוכנית אחת לשנייה שומרת על וותק המבוטח בתוכנית לעניין ההוצאות וקנסות המשיכה. לדוגמה: מבוטח שהפקיד לתוכנית מסוג קצבה (המאושרת כקופת ביטוח) במשך 5 שנים ומעוניין לשנות את ייעוד ההפקדה העתידית לתוכנית הונית, יוכל לעשות זאת ולשמור על הוותק לעניין קנס המשיכה שבדוגמה זו הנו 0%. בתוכניות הישנות לא תמיד הדבר התאפשר ושינוי שכזה גרר לעתים פתיחת פוליסה חדשה על כל המשתמע מכך.


מבנה וגובה דמי הניהול המותרים לגבייה במסגרת תוכנית הביטוח

נבחין בין 4 סוגים של דמי ניהול:
  1. דמי ניהול בעד ניהול החיסכון.
  2. דמי ניהול מפרמיה - האחוז שמנוכה מהפרמיה המופקדת לתוכנית.
  3. דמי ניהול חשבון (גורם פוליסה).
  4. קנס משיכה - האחוז שגובה החברה מהמבוטח בעת משיכה מוקדמת מהתוכנית.
דמי ניהול בגין ניהול החיסכון
בתוכניות החדשות נקבע כי דמי הניהול בעד ניהול הנכסים יהיו קבועים בלבד ללא תלות בתוצאות ההשקעה. שיעור דמי הניהול המותר לגבייה הנו עד 1% לשנה או שיעור גבוה יותר שאישר המפקח אך לא יותר מ- 2% לשנה (בכפוף להפחתת דמי הניהול מהפרמיה - יורחב בהמשך).
בתוכניות הישנות היו למבטחים 2 אפשרויות לעניין מבנה וגובה דמי הניהול האמורים:
  1. דמי ניהול קבועים בלבד בשיעור של 0.84% לשנה.
  2. דמי ניהול קבועים של 0.6% לשנה בתוספת של 15% מהרווחים הריאליים.
בפועל, כל חברות הביטוח בחרו בחלופה השנייה, קרי עם המנגנון של התלות בתוצאות ההשקעה.

שינוי זה עוגן בתקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (תנאים בחוזי ביטוח), התשס"ד-2004.

דמי ניהול מפרמיה (הוצאות)
בתוכניות החדשות נקבע בתנאי הפוליסה שיעור דמי ניהול מפרמיה מקסימאליים אותו רשאית חברת הביטוח לגבות מהפרמיה המשולמת על-ידי המבוטחים.
אושרו 3 מודלים:
  1. מודל קבוע -
    עד 11% דמי ניהול מפרמיה ועד 1% בעד ניהול החיסכון.
  2. מודל יורד -
    שיעור דמי הניהול מפרמיה ההתחלתי הנו 13%. שיעור זה יורד מדי שנה כך שבממוצע לאחר 12 שנה שיעור דמי הניהול יהיה 11% ו - 1% בעד ניהול החיסכון. לאחר הפחתת רמת דמי הניהול מפרמיה לא יהיה ניתן להעלותן וזאת עד לתום תקופת הביטוח.
    לדוגמה: מודל בו בשנים הראשונות נגבית הוצאה של 13% ולאחר מכן ההוצאות יורדות ל - 7%, הרי שלא יהיה ניתן לחברת ביטוח לגבות מהמבוטח יותר מ- 7% עד לתום תקופת הביטוח (כנ"ל לגבי דמי ניהול מהצבירה).
  3. מודל גמיש -
    דמי ניהול בעד ניהול החיסכון בשיעור של עד 2% תוך הפחתת רמת דמי הניהול מהפרמיה השוטפת עד ל- 0% עפ"י יחס ההמרה כדלקמן:
    0.1% דמי ניהול מצבירה = 1% הוצאה מפרמיה שוטפת + תוספת קבועה של 1% מפרמיה שוטפת.
    לדוגמה: חברת ביטוח רשאית לגבות דמי ניהול מהצבירה בשיעור של 1.5% (0.5% פחות מ - 2%) תמורת גביית הוצאות מפרמיה שוטפת של 6% (0.5%=5% , ועוד 1%). להלן טבלה.
דמי ניהול חשבון (גורם פוליסה)
לא קיים בתוכניות ביטוח המאושרות כקופות ביטוח אלא בתוכניות פרט בלבד. הסכום המקסימאלי שאושר בתוכניות הנו 12 ₪ צמוד למדד הידוע בינואר 2004.

קנסות משיכה
בתוכניות החדשות נקבע שיעור קנס מקסימאלי למקרה של משיכת כספים מהתוכנית תוך הבחנה בין תוכניות ביטוח המאושרות כקופות ביטוח ותוכניות פרט כמפורט להלן:
  1. שכירים - קנסות משיכה אחידים לכל המקרים (עזיבת עבודה, מעבר בין קופות ולא עזיבת עבודה) מתחיל מ- 15% עד ל- 0% בתום 5 שנים.
  2. עצמאים - כמו שכירים.
  3. בפרט מתחיל מ- 25% עד ל- 0% בתום 7 שנים.
בתוכניות הישנות מסוג "עדיף" קבוע קנס מקסימאלי של:
  1. שכירים -
    א. קנס רגיל שלא במקרה של עזיבת עבודה - מתחיל מ- 50% ויורד ל- 0% בתום 5 שנים.
    ב. קנס מיוחד (עזיבת עבודה) מתחיל ב- 15% ויורד ל- 0% לאחר 5 שנים.
  2. עצמאים - קנס המתחיל מ- 50% ויורד ל- 0% בתום 5 שנים.
  3. פרט - כמו עצמאים
ניתן לראות כי ההבדלים העיקריים הינם:
  1. בפוליסות החדשות תנאים אחידים לשכירים ולעצמאים.
  2. ביטול הקנס הרגיל למקרה של אי עזיבת עבודה בפוליסות החדשות.
  3. בתוכניות פרט הקנס קטן מ- 50% ל- 25% אולם משך השנים המזכה המבטל את הקנס עלה מ- 5 שנים ל- 7 שנים.
יש לציין כי בתוכניות החדשות בעת הקפאת פוליסה (סילוק) קטן קנס המשיכה ב- 1% לכל שנה בה הייתה הפוליסה מוקפאת.

לראש הדף

ייחוס הוצאות וריסקים על מרכיב הפיצויים והתגמולים

אחד השינויים המהותיים שבוצעו בתקנות מס הכנסה (כללים לאישור קופות גמל), התשכ"ד - 1964, הנו הדרישה לייחוס ההוצאות לכל מרכיבי קופת הגמל - מרכיב הפיצויים, מרכיב תגמולי עובד ומרכיב תגמולי מעביד (רלבנטי לעמית שכיר בלבד). בהקשר זה, הוגדרה בתקנה הוצאה אשר כוללת בתוכה את כל סוגי ההוצאות הנגבות מהמבוטח במסגרת תוכנית הביטוח ואשר פורטו לעיל.
בתוכניות הישנות כל ההוצאות (לרבות אלו בגין מרכיב הפיצויים) הועמסו על מרכיב תגמולי עובד ומעביד, כך שלמרכיב הפיצויים הועבר מלוא ההפקדה לפיצויים. בתוכניות אלו ערך פדיון מרכיב הפיצויים שווה לנמוך מבין ההפקדה בגין הפיצויים + תשואה או ההפקדה לפיצויים +מדד, כך שבמידה והתשואה עלתה על המדד הרווחים מועברים למרכיבי התגמולים. יש לזכור כי לא תמיד מרכיב הפיצויים משולם לעובד ולכן קיימים מצבים שבהם ההוצאות בגין מרכיב הפיצויים הועמסו על מרכיבי התגמולים ובסופו של דבר מרכיב הפיצויים חוזר למעביד ולא לעובד.

להלן דוגמאות של חלוקת פרמיה בין מרכיבי חשבון קופת הגמל לגבי תוכנית ביטוח מסוג "עדיף" (80/20) ותוכנית ביטוח חדשה בה שיעור דמי הניהול מהפרמיה ההתחלתי הנו 13% וריסק בעלות של 7% מהפרמיה:

חלוקת פרמיה
תוכנית מסוג "עדיף" - 80/20

שיעור הפרשות:
מרכיב תגמולי עובד - 5%
מרכיב תגמולי מעביד - 5%
מרכיב פיצויים - 8.333%



חלוקת פרמיה
תוכנית חדשה (13% דמי ניהול מפרמיה ו- 7% לריסק מוות)

שיעור הפרשות:
מרכיב תגמולי עובד - 5%
מרכיב תגמולי מעביד - 5%
מרכיב פיצויים 8.333%
עלות ריסק: 70 ₪
דמי ניהול מפרמיה: 130 ש"ח


ניתן לראות כי בתוכנית החדשה לאור ייחוס ההוצאה על כל מרכיבי חשבון קופת הגמל, גדל החיסכון המופנה למרכיב תגמולי עובד ומרכיב תגמולי מעביד בסכום של 29 ₪ לכל מרכיב בגין כל פרמיה לעומת תוכנית ה"עדיף" וזאת על חשבון מרכיב הפיצויים אשר קטן ב- 58 ₪.
עלות הכיסוי הביטוחי מועמסת על מרכיב התגמולים בלבד.

יש לזכור, כי בתוכניות החדשות ערך פדיון מרכיב הפיצויים שווה להפקדה בניכוי ההוצאה ובתוספת רווחי התשואה, למעט המקרים בהם חתם המעביד על זכאות בלא תנאי כאמור בתקנות מס הכנסה.
לראש הדף

הדף עודכן ביום 30/6/2005
© Copyrights 2007. The State of Israel Contact Us  | © כל הזכויות שמורות 2007 מדינת ישראל צור קשר   |